Про податок на додану вартість (ПДВ) кажуть, що він є одним із найскладніших в Україні: просто вирахувати певний відсоток з доходу тут не вийде, адже облік ПДВ — це складна нормативна база, наявність податкового кредиту та 4 різні ставки. Сьогодні разом зі Школою бізнесу Нова пошта розповідаємо, як оптимізувати облік ПДВ і зменшити податкове навантаження.
Оптимізація ПДВ: практичні поради
Контроль вхідного ПДВ. Щоб уникнути відтермінування ПДВ на наступні періоди та можливих затримок, експерти радять реєструвати вхідні накладні з ПДВ в день їх отримання, навіть якщо постачальник ще не вніс дані в ЄРПН (Єдиний електронний реєстр податкових накладних). Так ви зафіксуєте, яка сума включається в податковий кредит, а також зможете проаналізувати, хто з партнерів затримує процес.
Аналіз залишків ПДВ. Щомісяця варто переглядати всі залишки невідшкодованого ПДВ: зробити це можна завдяки дашборду з даними про податковий кредит, що не був використаний через помилки постачальника або несвоєчасне оформлення договорів. Наприклад, якщо у вас накопичилось 120 тисяч грн невикористаного ПДВ, який «завис» на рахунках, варто або переоформити документи, або оперативно зв’язатися з контрагентами для вирішення питання.
Автоматизація процесів. Спробуйте скористатися інтегрованими ERP-системами, наприклад M.E.Doc, 1С (BAS), SAP або Oracle. Вони дозволять автоматично формувати, реєструвати та звіряти накладні, що мінімізує похибки та робить процес швидшим. Ще один спосіб автоматизувати облік ПДВ — це перейти на електронний документообіг для обміну первинною документацією.
Перевірка партнерів. Одна з причин втрати податкового кредиту — робота з недобросовісними постачальниками. Щоб уникнути таких ситуацій, кожного контрагента варто ретельно перевіряти: зробити це можна за допомогою сервісів типу YouControl або Opendatabot. Тут дізнаєтесь, чи перебуває партнер у статусі «ризикового», чи подав він звітність, чи має податковий борг або відкриті судові справи, та чи має поточні блокування ПН, що свідчить про потенційні ризики для співпраці.
Вчасна реєстрація накладних. Знаємо, що головне тут — вкластися в граничні терміни, однак якщо «дотягнути» до останнього дня, це може викликати каскадні збої, коли сотні документів не встигають пройти через сервер ДПС. Радимо розробити внутрішній регламент, щоб згідно з ним 80% (а то й 100%) накладних були зареєстровані протягом перших 3-5 днів місяця.
Погодження умов у договорах. Завжди перечитуйте договори з партнерами та постачальниками й вчасно вносьте корективи, щоб уникнути проблем: наприклад, у контракті на 1,2 млн грн з ПДВ не було фрази «включаючи ПДВ», внаслідок чого податкова визнала суму як таку, що не підлягає відшкодуванню. Саме тому кожен ваш договір має отримати погодження фінансової служби до його підписання.
